Медицинское страхование персонала: цены и нюансы

Иллюстрация http://www.inmagine.com/

Prosto много значит для тимбилдинга в компании и повышения средней работоспособности сотрудников оплачиваемые для них компанией полисы добровольного медицинского страхования (ДМС). О многочисленных технических и финансовых аспектах корпоративного ДМС и текущих тарифах на полисы разного уровня рассказывает Prostobiz.ua

Учет и налоги

При обдумывании столь крупной статьи расходов как медицинское страхование персонала, финдиректору вначале стоит уяснить вопросы учета и налогообложения таких программ.

Отметим, что прежнее законодательство давало налоговые преференции работодателям, сотрудники которых были на добровольной основе застрахованы за счет компании от несчастных случаев и болезни в виде ненакопительного краткосрочного страхования (term-life), накопительного долгосрочного страхования жизни (life), а также собственно медицинского страхования (ДМС non-life). И многие крупные корпорации этим умело пользовались в минимизационных целях.

Тогда как Налоговый Кодекс никаких льгот страховщикам жизни сотрудников уже не дает – расходы на страхование жизни являются частью фонда оплаты труда. «В действующей системе налогообложения затраты работодателя на страхование жизни приравниваются к затратам на дополнительную заработную плату или премию. Долгосрочное страхование жизни можно отнести на валовые затраты, но при этом они облагаются налогом, что в конечном итоге менее привлекательно для предприятий», – объясняет Александр Мельничук, менеджер страховой группы «PZU Украина ». Краткосрочное же терм-лайф-страхование от несчастных случаев и болезней (свойственное очень опасным и вредным производствам) дополнительно облагается немаленьким взносом и на обязательное государственное социальное страхование – в размере от 36,76% до 49,7% страховых выплат.

В результате по данным Лиги Страховых Организаций сегмент страхования жизни за счет предприятий по объему страховых платежей сократился с 30% до 10% (в 2011 году), уступив место даже на производствах Донбасса прежде всего годовым полисам медицинского страхования персонала.

Дело в том, что ДМС, согласно НК, при отнесении на валовые затраты налогом не облагается (вместо этого налоговое обязательство возникает у сотрудников по налогу на доходы физических лиц, НДФЛ). И это оставляет приоткрытой прежнюю «дверь возможностей» уменьшения налоговой базы.

Аналогичная история и со взносом на социальное страхование. Согласно Постановлению Кабмина 1170 от 22.12.2010г. (Перечень II: 2 ) уплаченное компанией ДМС за сотрудников и даже за членов их семей вошло в неширокий список из 29 выплат, свободных от начисления социального взноса – в отличие от страхования жизни. Другими словами, государство в 2010 году сделало все, чтобы убить страхование жизни за счет компаний – и широко развить вместо этого корпоративные медстраховки.

Обязательства по НДФЛ сотрудников по медицинскому страхованию равны 15% уплаченной компанией цены полиса. При этом финдиректору необходимо сразу решить два вопроса – и, возможно, утвердить их навсегда в качестве внутренней политики компании:

  • Будет ли компания компенсировать уплату НДФЛ по ДМС сотрудникам – или это сделают сотрудники сами из своих доходов?
  • Будет ли при увольнении сотрудника за ним сохранен полис до конца действия последнего – или же уволенного исключат из списка застрахованных лиц, а невыбранный им страховой резерв перезачислят на нового сотрудника?

Ответ «нет» на первые части обоих вопросов при дорогих полисах ДМС может поставить компанию в затруднительное положение – у сотрудника могут возникнуть претензии по поводу уплаты им в начале действия полиса НДФЛ за весь срок действия страховки. «Чтобы избежать этого, компании лучше пересмотреть свою внутреннюю политику в этом вопросе таким образом, чтобы при увольнении сотрудника оставить ему действующую страховку до конца срока договора. Это и решение проблемы оплаты, и сохранение лояльности сотрудника», – закономерно советуют страховщики.

Вопросы количества и качества

Можно ли застраховать в рамках корпоративного страхования не всех сотрудников компании – все-таки у каждого гражданина есть конституционное право отказаться от полиса? Теоретически – да. Но операторы рынка говорят о негласном правиле страхования не менее 80% персонала каждого отдельно работающего подразделения. «Это делается для того, чтобы избежать выборочного страхования тех, кому уже необходимо лечение», – поясняет специалист СГ «PZU Украина».

Если при этом по такому же принципу страхуют и родственников (то есть не менее 80% страхуемых сотрудников страхует родственников), то страховщик может принять условно, что риск не изменится или изменится незначительно – и тогда цена полиса и правила его получения для членов семей сотрудников не меняются сравнительно с полисами для сотрудников.

«Если же за родственников платят сами сотрудники, и им предоставлено право выбора (страховать или не страховать), в этом случае риск застраховать больных возрастает. В андеррайтерской политике «PZU Украина» принято, что если количество родственников по договору 50 человек и более, они могут быть застрахованы по таким же тарифам, как и сотрудники. Если менее 50-ти – им необходимо заполнять декларации о здоровье, при этом коэффициент скидки за количество (применяющийся для полисов сотрудников) не применяется», – констатирует Александр Мельничук.

Для снижения стоимости полиса при заданном числе страхующихся есть четыре основных пути:

  • исключить из покрытия платную стоматологию (или ввести большую франшизу / низкий лимит) на нее – но это, впрочем, изрядно уменьшит мотивационную привлекательность полиса для сотрудников;
  • исключить особо критические риски, в случае наступления страховых случаев по которым тратятся особо большие средства (это оправдано, если компания не занимается высокорисковой для организма деятельностью) или ввести большую франшизу / низкий лимит на них. Другими словами, сосредоточить полис на медицине обыденно-бытового плана, на быстром «выкарабкивании» из рядовых «хворей» и скорейшем возвращении сотрудника к работе – а не на долгом амбулаторном лечении тяжелых заболеваний;
  • в среднеценовом ДМС страховать некоторые риски с франшизами и лимитами, исключить часть рисков, а вместо этого в программу страхования включить профилактику заболеваний, увеличение сопротивляемости организма болезням – в виде прививок, регулярной витаминизации разного рода, кратковременного посещения различных санаторно-оборудованных залов («соляных пещер» и тому подобных) вплоть до банальных тренажеров, бассейнов, курсов физвоздействия (правильного дыхания, гимнастики и так далее). В итоге «убиваются три зайца»: сотрудники будут меньше брать больничных и отгулов по болезни и меньше заражать коллег; указанные мероприятия значительно поспособствуют внутренним связям в компании; а страховщики сэкономят на отсутствии часто болеющих, вследствие чего смогут предоставить компании скидки на полисы на следующий год (есть у СК такая практика);
  • введение крупной франшизы за обслуживание в клиниках и аптеках повышенной дороговизны, если в списке ассистанса данной СК есть клиники дешевле и ближе к месту наступления страхового случая. Дело в том, что психология иных небогатых граждан любых стран такова: «бесплатное» и элитное по качеству медобслуживание любым способом надо брать, даже если здоровье в порядке – и при том в самом дорогом из возможных учреждений, поскольку другого такого случая может не быть. Однако вряд ли такой подход повышает работоспособность сотрудника.

Последнюю коллизию особо живописно описал эксперт СГ «PZU Украина»: «Компания может четко понимать, что ей необходимо создать такие условия для своих сотрудников, когда они будут реже болеть. Но есть и другой подход, когда компания с помощью программ страхования создает такие условия, которые мотивируют сотрудников лечиться. В таком случае застрахованные стремятся максимально выбрать все возможные опции страхового полиса. Они посещают нужных и не нужных специалистов, проходят множество назначенных обследований, делают массажные процедуры и т.д. И чаще всего все это происходит в рабочее время. Подобные программы сами компании расценивают не как защиту своих сотрудников, а как дополнительную мотивацию, но не учитывают, что таким образом снижают работоспособность коллектива».

Именно поэтому во избежание недоразумений некоторые корпорации уже создали специальные развернутые документы: стандарты корпоративного медстрахования персонала.

Среди прочих общих аспектов заметим, что при выборе страхового тарифа по ДМС ничто не мешает страховать сотрудников разного уровня с разным же уровнем страхового покрытия. Кроме того, при первичном расчете итоговой стоимости следует учесть, что тариф ДМС может зависеть от возраста сотрудников и его родственников, если они страхуются.

Что же касается скидок за количество страхующихся, то назвать примерный дисконт не получится – нам известны числа скидок в диапазоне 10%-20% от цены одиночного полиса, но на рынке не исключены и 40%-60%, и отсутствие скидок. Частыми граничными числами, после которых начинается та или иная скидка у той или иной компании является 20 и 50 страхующихся.

Вопросы ассистанса

У каждой страховой компании, работающей по ДМС, есть крупный перечень медицинских учреждений по Украине. При выборе полисов персоналу компания может поинтересоваться наличием в этом списке клиник, например, близко расположенных к подразделениям компании (важно не только в случаях опасных производств, но и при все более распространяющейся «прописке» городских компаний в пригородах, за городом).

«В случае, если клиент звонит в колл-центр (ассистанс) страховой компании – с ним согласовывают медицинское учреждение из списка. В экстренных ситуациях медпомощь оказывается в ближайшем медучреждении. Ни одна страховая компания жестко не ограничивает перечень медучреждений для оказания экстренной помощи в случае угрозы жизни клиента», – фиксирует Юлия Билык, специалист отдела по работе с клиентами страховой компании «АСКО-Медсервис ».

«Если все же застрахованный будет настаивать на том, чтобы получить медицинскую помощь в какой-то конкретной клинике, с которой мы не сотрудничаем, то страховая компания может пойти ему навстречу, при условии, что класс клиники подходит под условия полиса застрахованного», – дополняет коллегу Александр Мельничук.

Большинство крупных СК имеют представительства и ассистанс в других городах и могут предоставлять там полисы и/или покрывать медпомощь (для командировочных). В регионах полисы или дешевле на 5%-25% киевских цен, или (чаще на сегодняшний день) цены одинаковы по всей Украине.

В отношении заграничных поездок полис ДМС удобен тем, что его можно «распространить за рубеж», и тем сэкономить при получении визы. «Все посольства требуют от путешественников полис медицинского страхования, покрывающий экстренную медпомощь за границей, и выдвигают свои минимальные требования к такой страховке»,– напоминает Юлия Билык.

Если даже полис по Украине один, а «за рубеж» – другой, получение первого весьма выгодно: «компании, которые страхуют своих сотрудников по ДМС в СК «PZU Украина», могут рассчитывать на хорошую скидку на полисы страхования выезжающих за рубеж», – говорит специалист названной компании.

Чаще всего, медуслуги за границей, включаемые в отечественные полисы, ограничены числом дней в году (обычно: 30).

Корпоративный ДМС: платежи

В подавляющем большинстве случаев полисы корпоративного ДМС действуют один год и оплачиваются единократно. Существует также практика оплаты годовых полисов двумя траншами раз в полгода (например, СК «Аско-Медсервис); поквартальная и помесячная разбивка оплаты полиса на рынке практически отсутствует.

Рейтинг самых активно оплачивающих лечение отечественных страховых компаний (по объему страховых выплат ДМС выше 10 миллионов гривен за 9 месяцев 2011 года) по данным Украинского научно-исследовательского института Права и Экономических Исследований таков:

ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

Страховая компания

Объем страховых выплат за январь-сентябрь 2011 года, млн. грн.

Провидна 

60,97

Нефтегазстрах 

46,81

UNIQA 

35,24

ТАС 

30,54

ИНГО Украина 

30,41

Аска 

28,91

PZU Украина 

28,34

Альфа Страхование 

26,98

ГАРАНТ-АВТО (Дженерали Гарант Страхование) 

24,13

Ильичевское СО 

21,37

Allianz 

18,64

AXA 

14,34

Мега-Полис 

13,23

Просто-Страхование 

12,17

Раритет 

11,46

По данным компании "Простобанк Консалтинг"

По объему полученных страховщиками премий за полисы рейтинг за тот же период отличается несильно: вот, скажем, его первая пятерка: Нефтегазстрах, Провидна, Уника, Инго Украина, Аска.

При этом отметим, что за указанный период ряд СК по добровольному медстрахованию сработали себе в убыток (точнее, они заработали лишь на других видах страхования) или вышли по ДМС «на ноль» (выплаты превысили 85% полученных премий). Компании с такой статистикой могут считаться страховщиками с хорошей выплачиваемостью таких полисов:

ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

Страховая компания

Уровень страховых выплат по отношению к объему страховых премий, за январь-сентябрь 2011 года, млн. грн.

ТАС

166,4

PZU Украина

146,4

Брокбизнес 

102,9

Мега-Полис

101,6

Альфа-Страхование

98,6

Альфа-Гарант 

96,7

Добробут 

92,0

Гарант-Авто

87,8

АХА

86,6

По данным компании "Простобанк Консалтинг"

И наконец, предлагаем вашему вниманию сводку примерных базовых тарифов корпоративного добровольного медицинского страхования персонала от топ-15 компаний по этому продукту. По исследованиям компании «Простобанк Консалтинг» на 20 марта 2012 года. Опрос производился от имени киевской консалтинговой компании из 20 сотрудников, работающих за компьютерами, имеющей филиалы в нескольких городах Украины и сотрудников, часто выезжающих за рубеж.

КОРПОРАТИВНОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

Страховая компания

Самый дешевый полис для сотрудника в Киеве, цена в год и условия

Среднеценовой полис для сотрудника в Киеве, цена в год и условия

Полис VIP для сотрудника в Киеве, цена в год и условия

Услуги в других городах и за рубежом, скидки

Нефтегазстрах 

1690 грн.

(амбулаторно-поликлиничная, неотложная стационарная, скорая помощь в государственных, ведомственных клиниках)

3 520 грн.

(амбулаторно-поликлиничная, неотложная стационарная, плановая стационарная (1 раз в течении действия договора), скорая помощь, неотложная стоматологическая помощь. В государственных, ведомственных клиниках, 50% в частных)

6 200 грн. в год (амбулаторно-поликлиничная, неотложная стационарная, плановая стационарная (1 раз в течении действия договора), скорая помощь, плановая стоматологическая помощь. 100% в государственных, ведомственных и частных клиниках)

стоимость по Украине не меняется

Провидна

Нет эконом-полисов

2 100 грн.

(государственные клиники, 50% в частных, медикаменты, экстренная помощь, стационар)

6 600 грн.

(государственные и частные клиники, медикаменты, экстренная помощь, стационар)

Скидка 10% при штате 20 человек и + 5% на филиалы. Страховка при поездках заграницу - 40 грн. в месяц, покрытие 30 дней в год (только неотложка)

Уника

2350 грн.

(амбулаторно-поликлиническая, плановый и неотложный стационар, неотложная помощь, медикаментозное обеспечение, экстренная стоматология, вакцинация и витаминизация, офисная аптечка, онкологические заболивания (10 000 грн. на компанию), сахарный диабет (10 000 грн. на компанию), туберкулез (10 000 грн. на компанию)

4105 грн.

(амбулаторно-поликлиническая, плановый и неотложный стационар, неотложная помощь, медикаментозное обеспечение, экстренная и плановая стоматология (до 1 000 грн.), вакцинация и витаминизация, офисная аптечка, онкологические заболевания (10 000 грн. на компанию), сахарный диабет (10 000 грн. на компанию), туберкулез (10 000 грн. на компанию)

Элит, 6 545 грн. в год, амбулаторно-поликлиническая, плановый и неотложный стационар, неотложная помощь, медикаментозное обеспечение, экстренная и плановая стоматология (до 2 000 грн.), вакцинация и витаминизация, офисная аптечка, онкологические заболевания (10 000 грн. на компанию), сахарный диабет (10 000 грн. на компанию), туберкулез (10 000 грн. на компанию)

За рубеж – 20 долларов раз в год, весь мир, 30 дней в году (только рабочие поездки и экстренная помощь)

Аска

1 500 грн.

(вызов скорой, стационар + медикаменты, доставка медикаментов домой или в офис в госклиниках)

3 500 грн.

(амбулаторное, медикаменты, вызов скорой, стационар + медикаменты, доставка медикаментов домой или в офис в госклиниках)

4 800 грн.

(амбулаторное, медикаменты, вызов скорой, стационар + медикаменты, доставка медикаментов домой или в офис в частных клиниках)

по Украине стоимость одинаковая

Ильичевское Страховое общество

1 000 грн.

(только экстренная помощь)

3 000 грн.

(экстренная помощь и стационар, амбулаторно-поликлинические услуги)          

от 4 000 грн. и выше. Некоторые программы также включают плановые операции и бассейн

Тарифы в регионах практически не отличаются. За рубеж - 32 грн. за покрытие в 10 дней, по всему миру.

Allianz Украина

825 грн.

(экстренная помощь и экстренный стационар в госклиниках)

2258 грн.

(экстренная помощь и экстренный и плановый стационар в государственных клиниках и частных клиниках среднего ценового уровня, медикаменты, амбулатория)

5570 грн.

(экстренная помощь и экстренный и плановый стационар в государственных клиниках и частных клиниках среднего ценового уровня, медикаменты, амбулатория)

Более дешевые тарифы в регионах на индивидуальных условиях,

Гарант-Авто

1950 грн.

(государственные и ведомственные клиники, амбулатория, дневной стационар, вызов врача на дом, стационарная помощь, тяжелые заболевания (корп. лимит - 30 000 грн.), скорая помощь, стоматология - 500 грн.)

3 960 грн.

(государственные, ведомственные и частные клиники, амбулатория, дневной стационар, вызов врача на дом, стационарная помощь, тяжелые заболевания (корп. лимит - 30 000 грн.), скорая помощь, стоматология - 1 000 грн., массаж, гомеопатия)

5 870 грн.

(государственные, ведомственные и частные клиники, амбулатория, дневной стационар, вызов врача на дом, стационарная помощь, тяжелые заболевания (корп. лимит - 30 000 грн.), скорая помощь, стоматология - 1 500 грн., массаж, гомеопатия)

стоимость по Украине не меняется

Альфа-Страхование

850 грн.

(экстренная помощь и стационар)

1 500 грн.

(экстренная помощь, стационар в государственных клиниках и 50% в частных)

3 800 грн.

(экстренная помощь, стационар в государственных и частных клиниках, выезд врача на дом, компанию)   

В регионах на 10% дешевле

За рубеж – 150 грн. раз в год

Украинская Пожарная Страховая Компания 

2 265 грн.

(экстренная неотложная и стационарная помощь, медикаменты)

4 000 грн.

(экстренная неотложная, стационарная помощь, медикаменты, амбулатория в государственных и частных клиниках, офисная аптечка в государственных и частных клиниках)

8 000 грн.

(экстренная неотложная, стационарная помощь, медикаменты, амбулатория в государственных и частных клиниках, офисная аптечка в государственных и частных клиниках, стоматология, массаж)

 

Просто-Страхование

1 700 грн.

(государственные клиники, экстренные вызовы и стационар)                            

1 900 грн.

(государственные клиники и недорогие частные клиники, экстренные вызовы и стационар)

8 000 грн.

(хорошие частные клиники, , экстренные вызовы и стационар)

стоимость по Украине не отличается

Оранта 

500 грн.

(экстренная помощь и стационар в госклиниках)

1 500 грн.

(экстренная помощь и стационар в государственных клиниках, амбулатория-поликлиника (в т.ч. частные)

10 000 грн.

(экстренная помощь и стационар в государственных клиниках и частных компаниях, амбулатория-поликлиника

Цены пакетов одинаковые по всей Украине.

За рубеж – 113 евро в год, не более 30 дней одна поездка

PZU Украина

1 823 грн.

(экстренная медицинская и стационарная помощь, плановая стационарная и амбулаторно-поликлиничная помощь, медикаменты - 1000 грн.)     

2945 грн.

(неотложная медицинская помощь, стационарная помощь, амбулаторно- поликлиническая помощь, медикаменты. Класс медицинских учреждений - государственные, ведомственные, частные. В «брендовых» медицинских учреждениях класса «А+» франшиза составляет 50% на все услуги. Медикаменты без лимита в пределах страховой суммы)

8487 грн.

(экстренная медицинская и стационарная помощь, плановая стационарная и амбулаторно-поликлиничная помощь, медикаменты без ограничений, стоматология, профилактический осмотр, массаж)

Стоимость не зависит от региона

ТАС

2000 грн.

(амбулаторно-поликлиническая, стационарная, неотложная медицинская помощь, экстренная стоматология, витаминизация, гомеопатия, ведомственные и государственные клиники)

3824 грн.

(амбулаторно-поликлиническая, стационарная, неотложная медицинская помощь, экстренная и плановая стоматология, витаминизация, гомеопатия, ведомственные, государственные и частные клиники)

6480 грн. (амбулаторно-поликлиническая, стационарная, неотложная медицинская помощь, экстренная и плановая стоматология, витаминизация, гомеопатия, ведомственные, государственные и частные (в т.ч. элитные) клиники)

скидка по регионам -25%

АХА

780 грн.

(экстренная помощь, стационарная помощь)

3200 грн.

(экстренная помощь, стационарная помощь, амбулаторная, в офисе, диагностика, физ. процедуры, стоматология)

6000 грн.

(экстренная помощь, стационарная помощь (в т.ч. плановая), амбулаторная, в офисе, диагностика (расширенная), физ. процедуры, стоматология)

Стоимость по Украине не меняется. За рубеж 325 грн. за 30 дней в году.

Аско-Медсервис

506 грн.

(скорая + экстренный стационар;

Клиники –частные и ведомственные)

4 253 грн.

(скорая + стационар + амбулаторно-поликлиническая помощь + экстренная стоматология;

Клиники –частные и ведомственные)

8 100 грн.

(скорая + стационар + амбулаторно-поликлиническая помощь + стоматология (экстренная + плановая);

Клиники –дорогие частные клиники, ведомственные)

 
По данным компании "Простобанк Консалтинг"

Мнение

Леся Титова, директор по продажам ДМС страховой компании «Нова »

Детальное изучение списка исключений, который является неотъемлемой частью договора ДМС – то есть перечня неоплачиваемых опций – избавит от неприятных моментов, связанных с отказом страховой компании в оплате той или иной услуги. Например, могут не оплачиваться заболевания кожи, соединительных тканей, онкозаболевания, ВИЧ / СПИД, психические заболевания. Также могут не оплачиваться консультации психолога, логопеда, диетолога и другие направления.

Если рассчитываете на построение долгосрочных отношений и своевременные выплаты, при выборе страховой компании обратите внимание на такие моменты: финансовую стабильность компании, динамику развития того или иного вида страхования. Оцените динамику изменения резервов – а особенно обратите внимание на соотношение поступивших в течение определенного периода размера страховых платежей и размера произведенных выплат по компании в целом и отдельно по медицинскому страхованию. Такие данные помогут вам увидеть: платит компания или нет.

Комментарии

Вы можете оставить первый комментарий к этой публикации.

X

Причина вмешательства модератора

Описание нарушения в свободной форме
X

Пожаловаться модератору

Введите причину, которая побудила вас обратиться к модератору

Prostobank.ua - Личные финансы

Prostobiz.ua - Бизнес-финансы

Prostobankir.com.ua - Банковские новости

Prostopravo.com.ua - Новости права

Ошибка?

Подождите, идет обновление ...

Все поля обязательны к заполнению:
Поле для комментария обязательно должно быть заполнено, если речь идет о числах и других данных, например, тарифах. В противном случае данные проверяться не будут.

Уважаемые посетители!

На сайте размещена информация об услугах банков Украины.

Для получения актуальной информации об услугах банков России перейдите на сайт Bankchart.ru

Спасибо, что читаете наши сайты!