Аккредитивы: где, зачем, почем (Блог)

Все мы знаем, что наша страна все еще является больше импортером, чем экспортером. Многие компании занимаются импортом различных товаров от бананов до микропроцессоров, и за все это приходиться платить. При этом платить при разных условиях договоров всегда приходится по-разному. Большинство зарубежных партнеров требуют с украинских предоплату (частичную либо полную), и только очень немногие готовы работать с условием отсрочки уплаты за поставленные товары.

Как быть, если зарубежный поставщик требует денег уже сегодня, а поставка товара, а, тем более, его реализация в Украине, будет происходить еще на протяжении некоторого времени, и, соответственно, доходы будут только в будущем? Если оборотных средств не хватает можно пойти в банк заложить много имущества, оформить кредит, перечислить деньги партнеру и ждать поставки.

А что делать, если партнер банально «кинет»? Понятно, что ехать в Китай разбираться (в юридическом поле) с «нехорошими» партнерами из-за не доставленной партии материнских плат, как минимум, дорого и займет много времени.

Так вот, чтобы избавиться от такого рода проблем, банки, в том числе украинские, предлагают услуги оформления документарного аккредитива. Как раз о том, что это такое, как действует и сколько стоит, пойдет речь далее.

Документарный аккредитив (англ. documentary letter of credit) – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы при предоставлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.

Если разобрать «на пальцах» схему действия аккредитива, то она будет выглядеть примерно следующим образом:

Компания X из Украины хочет купить у китайской компании Y партию каких-нибудь процессоров, но компания Y требует полную предоплату, так как не уверена в надежности компании X. У компании X есть деньги, чтобы оплатить товары, но она не уверена в честности китайской компании. Здесь на помощь компании X приходит банк и предлагает услугу аккредитива. При этом компания X перечисляет деньги на специальный счет, банк компании X уведомляет банк компании Y о том, что деньги уже есть на счету и будут перечислены, как только банк компании Y предоставит в банк X документы о поставке товара.

На самом деле это очень упрощенная схема. Реально существует много видов аккредитивов, которые включают в себя не только операции гарантии платежа и самого платежа, но и кредитные сделки, при которых банк блокирует на специальном счете не деньги компании покупателя, а кредитные средства; соответственно, возникает необходимость залога и прочие операции. Но в нынешних реалиях украинские банки, в основном, предлагают покрытые аккредитивы, то есть такие, когда компании вносит свои собственные средства на блок-счет.

Теперь хотелось бы перейти к стоимости такой услуги как документарный аккредитив.

При оформлении документарного аккредитива компания-покупатель (импортер) столкнется с достаточно большим списком комиссий. В списке приведены основные из них:

  • комиссия за выпуск аккредитива;
  • комиссия за платеж по аккредитиву;
  • увеличение суммы аккредитива;
  • изменения условий аккредитива (кроме увеличения суммы);
  • комиссия за проверку документов по аккредитиву.

Сразу хотелось бы отметить, что когда компания является бенефициаром (получателем денег по аккредитиву), то есть поставщиком товаров, то она тоже будет платить комиссионные платежи своему банку. Например, следующие:

  • комиссия за авизование аккредитива;
  • комиссия за авизование изменений к условиям аккредитива;
  • комиссия за проверку документов.

В таблицах ниже приведены тарифы по вышеуказанным комиссиям 5-ти больших украинских банков по импортному и экспортному документарным аккредитивам.

Банк

ПриватБанк

Укрэксимбанк

Укрсоцбанк

ВТБ Банк

Райффайзен Банк Аваль

Импортный аккредитив

комиссия за выпуск аккредитива

0,2% от суммы, мин. 250 грн., макс. 4 500 грн.

0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 2 000 долл. США

аккредитив до 90 дней: 0,25%, мин. 100 евро; аккредитив до 180 дней: 0,5%, мин. 100 евро; каждый следующий 30-ти денный период - 0,25%

1% годовых от суммы аккредитива, мин. 500 грн. макс. 10 000 грн.

0,2% от суммы, мин. 200 долл. США, макс. 1000 долл. США

увеличение суммы аккредитива

0,2% от суммы, мин. 250 грн., макс. 4 500 грн.

0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 2 000 долл. США

аккредитив до 90 дней: 0,25%, мин. 100 евро; аккредитив до 180 дней: 0,5%, мин. 100 евро; каждый следующий 30-ти денный период - 0,25%

0,2% от суммы увеличения, мин. 400 грн. макс. 5 000 грн.

0,2% от суммы, мин. 200 долл. США, макс. 1000 долл. США

изменения условий аккредитива (кроме увеличения суммы)

250 грн.

30 долл. США

30 евро (кроме увеличения суммы и продолжения срока действия)

400 грн.

400 грн.

комиссия за проверку документов по аккредитиву

0,25% от суммы, мин. 300 грн., макс. 4500 грн. +100 грн.

0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 2 000 долл. США

0,15% от суммы, мин. 50 евро

0,15% от суммы документов, мин. 400 грн. макс. 5 000 грн.

0,2% от суммы, мин. 75 долл. США, макс. 1000 долл. США + 100 долл. США, если количество документов превышает 10 единиц

комиссия за платеж по аккредитиву

100 грн.

0,25% от суммы, мин. 10 долл. США, макс. 300 долл. США

0,15% от суммы, мин. 15 евро, макс. 200 евро

200 грн.

входит в стоимость открытия

*данные на 28.04.2011 года

Банк

ПриватБанк

Укрэксимбанк

Укрсоцбанк

ВТБ Банк

Райффайзен Банк Аваль

Экспортный аккредитив

комиссия за авизование аккредитива

0,1% от суммы, мин. 200 грн., макс. 2500 грн.

0,15% от суммы, мин. 30 долл. США, макс. 500 долл. США

0,1 % от суммы, мин. 50 евро

0,1% от суммы, мин. 400 грн., макс. 5 000 грн.

0,15% от суммы, мин. 75 долл. США, макс. 300 долл. США

комиссия за авизование изменений к условиям аккредитива

200 грн.

0,15% от суммы, мин. 30 долл. США, макс. 500 долл. США

30 евро

250 грн.

50 долл. США

комиссия за проверку документов

0,25% от суммы, мин. 300 грн., макс. 4500 грн.

0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 5 000 долл. США

0,15% от суммы, мин. 50 евро

0,15% от суммы (мин. 400 грн. макс. 5 000 грн.)

0,2% от суммы, мин. 75 долл. США, макс. 1000 долл. США + 100 долл. США, если количество документов превышает 10 единиц

*данные на 28.04.2011 года

Как видим из таблиц, некоторые тарифы отличаются не очень сильно. В то же время, по некоторым тарифам, таким как комиссия за платеж по аккредитиву или комиссия за авизование изменений к условиям аккредитива, принцип расчета платежей у разных банков отличается.

Чтобы очень ориентировочно оценить, у какого из приведенных выше банков тарифы ниже, а у какого – выше, попробуем посчитать сумму комиссионных платежей при открытии покрытого импортного аккредитива сроком до 90 дней на сумму 500 000 грн. при условии, что сумма аккредитива не будет меняться, но в условия аккредитива будет внесено 1 какое-то изменение. То есть в суммарную стоимость будут входить следующие комиссии: комиссия за выпуск аккредитива, комиссия за изменения условий аккредитива (кроме увеличения суммы), комиссия за проверку документов по аккредитиву, комиссия за платеж по аккредитиву.

Банк

ПриватБанк

Укрэксимбанк

Укрсоцбанк

ВТБ Банк

Райффайзен Банк Аваль

Комиссия за выпуск аккредитива

0,002*500000 грн. = 1 000 грн.

0,002*500000 грн. = 1 000 грн.

0,0025 * 500 000 грн. = 1 250 грн.

0,01 / 4 * 500 000 грн. = 1250 грн.

200 долл. США * 8 грн. / долл. США = 1600 грн.

Изменения условий аккредитива (кроме увеличения суммы)

250 грн.

30 долл. США * 8 грн. / долл. США = 240 грн.

30 евро * 11,45 грн. / евро = 240 грн.

400 грн.

400 грн.

Комиссия за проверку документов по аккредитиву

0,0025 * 500 000 грн. = 1 250 грн.

0,002 * 500 000 грн. = 1 000 грн.

0,0015 * 500 000 грн. = 750 грн

0,0015 * 500 000 грн. = 750 грн

0,002*500000 грн. = 1 000 грн.

Комиссия за платеж по аккредитиву

100 грн.

0,0025 * 500 000 грн. = 1 250 грн.

0,0015 * 500 000 грн. = 750 грн

200 грн.

входит в стоимость открытия

Сумма

2600 грн.

3490 грн.

3093,5 грн.

2600 грн.

3000 грн.

Как видим из расчетной таблицы, расположенной выше, при наших условиях наиболее выгодным было бы оформление документарного аккредитива в таких банках как ПриватБанк и ВТБ Банк, немного дороже это обошлось бы в Райффайзен Банке Аваль и Укрсоцбанке, а наиболее дорогим было бы оформление в Укрэксимбанке.

Еще раз хотелось бы отметить, что эти подсчеты являются очень относительными, так как есть достаточно много других комиссионных платежей, которые могут зависеть от условий конкретного договора, соответственно, делать однозначный вывод о том, в каком банке дешевле оформить аккредитив, из этого не стоит.

В завершение хотел бы привести список плюсов и минусов документарных аккредитивов. Итак, что в них хорошего (хотя это вы можете прочесть на любом сайте банка, который предоставляет такие услуги:

  1. возможность избежать авансовых платежей со свойственными им недостатками;
  2. возможность использования в качестве инструмента обеспечения платежей во всех странах мира;
  3. платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве;
  4. продавец может быть уверенным, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена.

А вот список минусов аккредитивов:

  1. достаточно много комиссионных платежей, что усложняет оценку реальной стоимости такого продукта;
  2. для оформления покрытого аккредитива (а в основном, такие можно на сегодня оформить в Украине) в любом случае нужно выводить часть денег из оборота;
  3. для клиентов, которые раньше не работали с таким банковским продуктом, достаточно сложно разобраться во всех тонкостях аккредитивных схем, что может отпугнуть его от использования.

Итак, надеюсь было интересно и познавательно, если будут вопросы или замечания – жду комментариев.

Опубликовано на сайте: 23.06.2011

Автор: Володимир Паюк

Источник: http://www.prostoblog.com.ua/

Видео дня


Рекомендуем