Банковская гарантия

Банковская гарантия в Украине: виды и условия предоставления банковских гарантий

Краткое содержание и ссылки по теме


Что такое банковская гарантия и почему она нужна бизнесу?

Банковская гарантия является одним из финансовых инструментов обеспечения выполнения контрактных обязательств, связанных с поставкой товаров, обеспечением их оплаты, а также выполнения прочих обязательств, вытекающих из заключенного двумя сторонами контракта.

Таким образом, получив банковскую гарантию, компании, которые ранее вынуждены были проводить платежи по контрактам до отгрузки товара или, наоборот, осуществлять отгрузку до получения оплаты, одновременно решают две основные задачи.

Первая – минимизация рисков сделки, связанных с неоплатой или непоставкой товара.

Вторая – экономия оборотных средств. Имея на руках поручительство в виде гарантии в свою пользу от третьей стороны (банка), контрагент клиента банка-гаранта может предложить более выгодные условия оплаты по контракту. Например, отсрочку платежа для покупателя или же авансовый платеж в пользу клиента продавца.

Многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежа под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара. Таким образом, благодаря банковской гарантии клиент может получить более выгодные условия сделки. К примеру, договорившись с поставщиком об отсрочке платежа, покупатель тем самым получает товарный кредит, который обходится ему гораздо дешевле банковского — стоимость гарантии 1–6% годовых в зависимости от залога, а цена займа порядка 18–21% годовых в гривне, либо 11–15% в евро, от 13–16,5 в долларах США.

В свою очередь покупатель, располагая банковской гарантией исполнения обязательств за контрагента (поставщика), может осуществить в пользу последнего авансовый платеж по контракту. Помимо этого обладатель банковской гарантии не несет рисков уплаты штрафных санкций из-за нарушения договора с контрагентом. Банковская гарантия дает ее обладателю четкий механизм получения денег при нарушении партнером своих обязательств.

Некоторые компании используют банковскую гарантию в Украине и как способ дисциплинировать контрагента.

Пример: арендатор (крупная международная сетевая компания), пользуясь своим доминирующим положением на рынке и привлекательностью для арендодателя, допускал просрочки платежей, ставя арендодателя перед дилеммой — недополучать запланированные доходы в срок или потерять «вкусного» арендатора. Начислять штрафы и потом судиться — не выход, в итоге арендатор все равно уйдет, а мы недополучим прибыль. Выгоднее исключить человеческий фактор и сделать процесс получения арендной платы автоматическим.

Это возможно благодаря банковской гарантии. Просрочка на Х дней – письмо в банк – безакцептное (без согласия арендатора) перечисление средств в пользу арендодателя с учетом всех штрафов. В результате арендодатель получает деньги; с арендатором не ссоримся – даже не звоним ему, а сразу пишем в банк. Более того, арендатору не с руки допускать такую ситуацию, чтобы не утратить доверие банка и не испортить свой кредитный рейтинг.

Выгодно выдавать гарантии бизнесу даже и самим банковским учреждениям. Для банка выдача гарантии более привлекательна, чем кредитование, поскольку эта операция приносит прибыль, не требуя выделения средств, и при этом обеспечена не меньше классического кредита. При выдаче кредитов чистый процентный доход банков примерно сопоставим с доходом по банковской гарантии. Однако при оформлении банковской гарантии в Украине риск, который несет банк, несколько меньше. Выдавая гарантии, банк может увеличить свои доходы, не расходуя пассивы, что является большим плюсом данного инструмента.

Виды банковских гарантий

Банки занимаются выпуском и обслуживанием собственных гарантий, а также обслуживанием полученных в интересах клиента гарантий. Наиболее распространенные виды гарантий, которые предлагают банки, таковы:

  • тендерные гарантии – обеспечивают выполнение участником тендера своих тендерных обязательств;
  • платежные гарантии – обеспечивают выполнение платежа по контракту;
  • гарантии авансового платежа – обеспечивают возвращение суммы аванса покупателю в случае невыполнения продавцом обязательств по контракту;
  • гарантии выполнения обязательств по контракту – обеспечивают поставку товара (или выполнение работ, предоставление услуг) в соответствии с контрактом;
  • гарантии обеспечения кредита, которые обеспечивают возвращение кредитору суммы кредита и/или процентов по кредиту согласно договору.

Отдельной разновидностью этого продукта можно назвать гарантию, обслуживающую сделку на общую сумму, в несколько раз превышающие сумму гарантии. Такая разновидность используется только в том случае, когда предполагается отгрузка товара частями. В этом случае банковская гарантия открывается на сумму, равную максимальной сумме одной отгрузки – но действует на все отгрузки: в течение всего срока действия контракта.

Банкиры говорят, что наиболее распространены тендерные гарантии. Законодательство Украины по проведению государственных закупок предусматривает предоставление тендерных гарантий участниками торгов. Такой вид гарантий выступает надежным обеспечением обязательств, взятых на себя участниками тендера, в случае снятия своего предложения до окончания торгов, отказа победителя торгов от заключения сделки, невозможности или нежелании предоставить обеспечение исполнения работ по контракту.

Гарантия платежа позволяет покупателю получить отсрочку платежа по контракту за отгруженный товар (например, на 30 или 60 дней) или гарантирует своевременное получение платежей по договорам аренды или лизинга.

Банки предоставляют прямые и контр-гарантии. Прямая гарантия означает, что банк-гарант предоставляет гарантию непосредственно в пользу бенефициара (продавца). Непрямая - что банк клиента (покупателя) обращается в иностранный (или украинский) банк с просьбой предоставить гарантию в пользу бенефициара.

Кому предоставляются банковские гарантии

Банк может поручиться как за продавца (тендерная гарантия, гарантия исполнения обязательств, гарантия возврата авансового платежа), так и за покупателя (гарантия платежа). Требования, выдвигаемые банком для предоставления гарантии, аналогичны требованиям при выдаче ссуды – оцениваются финансовые показатели компании и качество предлагаемого залога.

Претендовать на получение банковской гарантии могут клиенты, имеющие устоявшиеся партнерские отношения с банком – положительную историю сотрудничества по кредитным продуктам, продуктам расчетно-кассового обслуживания и так далее.  Банк должен понимать финансовое состояние и бизнес клиента.

Также как и при выдаче кредита, финучреждение индивидуально подходит к каждому клиенту. В тексте гарантии прописываются базовые условия сделки, поэтому банк внимательно работает с контрактом, чтобы детально указать обязательства своего клиента. Не менее важна прозрачность сделки, необходимое условие – наличие прямого контракта между клиентом банка и его контрагентом (выгодополучателем по гарантии).

Если одна из сторон сделки – зарубежная компания, банк выдает гарантию на основании унифицированных международных правил, регулирующих обязательства и ответственность всех сторон по гарантии. (С 01.07.2010 г. в силу вступила новая редакция Унифицированных правил для гарантий по требованию: Публикация Международной торговой палаты № 758).

При рассмотрении заявки на торговое финансирование банк проводит комплексный анализ клиента (экспортера или импортера), который включает в себя анализ предпринимательской деятельности обычно на протяжении не менее 12 месяцев до момента подачи заявки на получение финансирования, учредительных документов, репутации клиента, его финансового состояния и кредитной истории.

Особое внимание обращается на показатель cash flow, в частности генерируемый от операционной деятельности клиента, а не дополнительных источников (инвестиционный и прочие неоперационные доходы). Дополнительно банк анализирует документы, которые подтверждают право собственности на имущество, которое передается в залог (ипотеку), и бизнес-план. Показатели баланса и отчета о финрезультатах обычно анализируются за последние четыре отчетных периода.

Вам будет сложно получить банковскую гарантию при таких параметрах:

  • негативная кредитная история;
  • негативная деловая репутация компании;
  • негативная репутация учредителей, менеджмента;
  • отсутствие приемлемого для банка обеспечения;
  • предоставление документов за один день до проведения сделки (тендера).

Сроки и стоимость банковских гарантий

Банковская гарантия может быть выдана банком в течение 1-5 рабочих дней с момента подачи заявки. Под залог денег гарантии выдаются на следующий день после предоставления клиентом заявки. Под другое обеспечение - в течение 3-5 рабочих дней с момента получения полного пакета документов клиента.

На рынке документарных операций работают не все банки – одним из условий работы на рынке является хорошая репутация банка-гаранта среди иностранных банков. Изначально лидером на рынке гарантий был Укрэксимбанк: поскольку банк – государственный, банки-партнеры принимают его гарантии по всему миру. Большая доля гарантий приходится на «дочки» иностранных банков – Райффайзен Банк Аваль, UKRSIBBANK, ОТП Банк, Укрсоцбанк. Кроме того, в лидерах и крупнейший украинский банк - ПриватБанк. В последнее время документарные операции активно развивают и другие игроки банковского рынка, в частности, российские ВТБ Банк и Альфа-Банк.

Расходы клиента при получении гарантии зависят от суммы гарантии и качества обеспечения. Если в качестве залога выступают денежные средства, клиент оплачивает комиссионные за подготовку предоставления гарантии и за ее обслуживание. В случае предоставления другого обеспечения, клиент оплачивает помимо этих расходов еще и комиссию за принятие обязательств по гарантии, сумму которой устанавливает кредитный комитет.

Хотя банки предлагают выдачу гарантий независимо от суммы контракта, эксперты уверены: стоимость гарантии настолько высока, что оправдывает себя лишь при больших суммах контракта.

По данным Prostobiz.ua, основные расходы при получении банковской гарантии приходятся на комиссию за предоставление гарантии. При этом если обеспечением по гарантии выступает депозит клиента в банке или блокируемый счет, то комиссия составит 0,2-0,4% от суммы гарантии. А вот если залог иной, то значительно дороже: 2-10% годовых (такую гарантию банки уже оценивают, как кредитование). Хотя некоторые банки определяют тариф в % годовых даже если в залоге – блокируемый счет клиента.

Банковские гарантии для туристических компаний: порядок получения и стоимость

Закон о туризме гласит просто и понятно: минимальный размер финансового обеспечения турагента должен составлять сумму, эквивалентную не менее 2 тысячам евро. Минимальный размер финансового обеспечения туроператора должен составлять сумму, эквивалентную не менее 20 тысячам евро. Если же туроператор предоставляет услуги исключительно по внутреннему и въездному туризму, то размер финансового обеспечения должен составлять сумму, эквивалентную не менее 10 тысячам евро.

Турагент, также говорится в законе, предоставляет гарантию для покрытия своей ответственности за убытки – возникающие в случае его неплатежеспособности или вследствие возбуждения процесса о признании его банкротом – которые связаны с необходимостью возмещения туристам стоимости непредоставленных услуг, предусмотренных договором.

Туроператор предоставляет гарантию для покрытия своей ответственности за убытки – опять же возникающие в случае его неплатежеспособности или вследствие возбуждения процесса о признании его банкротом – которые связаны не только с возмещением стоимости не предоставленных услуг, но и с необходимостью покрытия затрат туриста по его возвращению в место проживания.

 «Возмещение убытков осуществляется соответствующим кредитным учреждением на основании заявления туриста, договора на туристическое обслуживание (ваучера) и документов, подтверждающих неисполнение туроператором (турагентом) договорных обязательств», – уточняет вопросы делопроизводства Дмитрий Гутгарц, управляющий партнер юридической компании «Адвокатское бюро Гутгарца».

Банковскую гарантию для небольших поставщиков туруслуг выдают практически все крупные банки, работающие с малым и средним бизнесом. При этом большинство учреждений в данном случае имеют особые условия гарантии. И лишь немногие банки (например, Ощадбанк, ОТП Банк, ПУМБ) предлагают турагентам и туроператорам свой стандартный (разработанный преимущественно для торговли) гарантийный продукт. Никаких скидок для клиентов по РКО или другим продуктам при получении такой гарантии на рынке не отмечается.

Предельным сроком гарантии в большинстве банков является 5 лет. Тем не менее, существуют единичные предложения с максимальным сроком один-три года или с ограничением по актуальному максимальному сроку срочных депозитов для малого бизнеса у данного банка. Отметим, что банки могут поинтересоваться сроком действия имеющейся или планирующейся лицензии туроператора – и установить срок гарантии равным или минимально превышающим (скажем, на три месяца) срок действия турлицензии.

Залогом для такой гарантии обычно выступает депозит или остатки на счетах, лишь в редких случаях используется недвижимость.

Коэффициентом покрытия объема гарантии объемом залога-депозита у половины крупных банков является 1 (в банк ложится депозит, равный объему гарантии). Также нередко требуется депозит на превышающую сумму (110%-120% объема гарантии). Этот коэффициент в некоторых банках незначительно (обычно 10%) может отличаться для вклада в гривне относительно инвалютного депозита и для единства/различия валюты гарантии относительно валюты депозита.

Обеспечением может стать депозит любого типа. Однако пополнение и частичное снятие такого «залогового имущества» до окончания срока гарантии практически невозможны – поскольку для этого потребовалось бы изменение договора залога.

Коэффициенты в случае залога-недвижимости традиционно дают больший разброс – встречаются гарантии и до 25%, и до 50% цены недвижимости.

Во избежание недоразумений подчеркнем, что депозит-залог не изымается банком в случае наступления гарантийного случая – гарантия выплачивается не из него. Депозит неизбежно вернется компании-вкладчику по окончании срока его действия. Иск об изъятии залога возможен лишь в случае просроченных турфирмой регулярных выплат банку по договору гарантии.

Если турагент не предоставил оплаченные туристом услуги не по своей вине (например, речь идет о банкротстве третьего лица – туроператора, перевозчика, отеля), то и гарантия турагенту выплачивается, и залог-депозит возвращается сполна. А вот в случае дела о банкротстве туроператора или турагента имущество банкрота, включая депозиты, все равно может быть определено судом к изъятию – однако это уже не имеет отношения к собственно банковской гарантии и ее залогу.

Комиссии за предоставление гарантии делятся на одноразовые (их может и не быть) и ежегодные (они тоже могут быть заменены одноразовой выплатой). Последние у одних банков платятся раз в год, реже – раз в месяц, еще реже – раз в квартал.

Разовые выплаты обычно равны 0,1%-0,2% для туроператоров или чуть больше для турагентов – или фиксировано эквивалент 50-100 евро для обеих категорий. Ежегодная комиссия составляет чаще всего 1%-2% годовых для туроператоров или чуть больше для турагентов – или фиксировано эквивалент 200-400 евро в год.

Если рассматривать туроператорскую гарантию, на сумму 20 тысяч евро сроком на 1 год, то в среднем по рынку стоимость такой гарантии колеблется от 300 до 380 евро за год. Стоимость турагентских гарантий составляет 150-250 евро.

Штрафных санкций за просроченные ежегодные платежи по таким гарантиям на рынке не отмечено. Однако в договоре гарантии может присутствовать пункт об изъятии из тела депозита-залога при его выплате вкладчику любой задолженности турфирмы перед банком по комиссиям гарантии.

Напоследок упомянем, что некоторые банки прописывают условием гарантии для турфирмы страхование ответственности или предпринимательских рисков. Данные платежи могут значительно увеличить стоимость гарантии и потому спросить о них у менеджера банка стоит обязательно».

Тендерные банковские гарантии: порядок получения и стоимость

В сфере тендерных гарантий организатора тендера или торгов называют бенефициаром, компанию-заявителя, желающую участвовать в тендере – принципалом, а банк или небанковское финучреждение, выдающее гарантии – гарантом.

Ввиду того, что проведение тендеров – трудоемкий и затратный процесс – бенефициарам, особенно из числа государственных учреждений и компаний, свойственно при проведении тендеров требовать себе денежных компенсаций на случай недобросовестного поведения принципалов. Роль этой потенциальной компенсации и играет банковская гарантия обеспечения тендерного предложения, она же конкурсная гарантия (Bid Bond).

Ее суть состоит в том, что гарант обязуется выплатить бенефициару оговоренную последним в условиях тендера сумму, если принципал нарушит определенные условия тендерной документации. Почти всегда под такими «определенными условиями» подразумеваются ровно три ситуации:

  • если принципал снял с тендера свое предложение или решил его изменить после даты, до которой это делать было разрешено (то есть когда на рассмотрение предложения принципала бенефициар уже мог потратить время);
  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера, отказался заключить договор, о котором шла речь в тендере;
  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера и заключив договор, отказался предоставить новую гарантию, обычно более долгосрочную – посттендерную гарантию, она же гарантия исполнения обязательств (Performance Bond) – по которой банк поручается, что принципал-победитель точно выполнит договор, заключенный им с бенефициаром.

Весьма часто для упрощения документооборота гарантии тендерная и посттендерная объединяются в один документ. В таком случае третья ситуация, при которой гарант выплачивает бенефициару сумму гарантии, звучит так:

  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера и заключив договор, нарушает пункты этого договора.

Кроме того, в редких случаях вместо посттендерной банковской гарантии может использоваться иное материальное обеспечение выполнения посттендерного договора. Например, заказчик тендера может попросту самостоятельно принять в залог имущество или имущественные права победителя тендера.

Тендерные гарантии, включающие в себя посттендерное гарантирование, обычно выдаются на срок до 6-12 месяцев – чаще всего, этого достаточно для выполнения любых поставок товаров, услуг или работ. А вот сугубо конкурсные гарантии, не включающие в себя посттендерное гарантирование, могут выдаваться и строго до даты подведения итогов тендера.

Если принципал в тендере не побеждает, он просто разрывает соглашение с гарантом о гарантии – и забирает свой залог (если гарантия не была бланковой). Разумеется, комиссии и прочие тарифы, уплаченные за получение и обслуживание гарантии, в этом случае не возвращаются – то есть банки в любом случае зарабатывают на участниках того или иного тендера, независимо от конкурсных успехов компаний в нем.

Если наступает гарантийный случай (когда принципал нарушил условия тендера), банк немедленно выплачивает бенефициару сумму гарантии; при этом бенефициар может запросить не весь объем гарантии, а меньшую сумму на свое усмотрение.

Одновременно с этим банк-гарант обращает уже свое взыскание в порядке регресса – на залог принципала, под который выдавалась гарантия (или на имущество третьего лица – поручителя – в случае бланковой гарантии под поручительство). А поскольку чаще всего в качестве залога для тендерных гарантий используется депозит принципала или его средства на особом расчетном счете (блок-счет без права доступа к нему владельца средств до истечения срока гарантии), проблем у банка с регрессным взысканием с принципала средств практически никогда не возникает.

В итоге, вместо «регрессного взыскания после уплаты банком гарантии бенефициару» имеет место едва ли не обратная последовательность – банк-гарант, условно говоря, выдает бенефициару залоговые деньги самого же провинившегося принципала. Еще и банку немного остается – ведь, в среднем, гарантия выдается под депозит, превышающий сумму гарантии на 10% (не говоря уже о процентах и комиссиях, уплаченных принципалом).

Именно поэтому данный продукт у банков и иных финучреждений считается безресурсным финансовым продуктом. А поскольку в подавляющем большинстве случаев участники тендеров не доводят дело до выплаты их гарантами гарантий и до потери своих залогов – то и гарантии почти всегда являются просто документом от банка, за который принципал платит небольшие средства (а также дает на небольшое время банку денежный залог, но вскоре легко забирает его обратно).

В итоге неудивительно, что даже в кризисные времена трудно найти банк, который бы не выдавал под денежные залоги компаниям безресурсные гарантии, в частности, тендерные.

Гарантии под залог денежных средств принято называть покрытыми гарантиями, а под залог недвижимого и движимого имущества – непокрытыми гарантиями. При этом непокрытые гарантии бывают двух видов: как самостоятельный залоговый финансовый инструмент или же в рамках ранее открытой у клиента залоговой кредитной линии. В последнем варианте при наступлении гарантийного случая банк, выплатив гарантию бенефициару, засчитывает компании-принципалу снятие кредитных средств на ту же сумму внутри выделенной ей кредитной линии

Как и в сфере торговых банковских гарантий, тарифы за обслуживание тендерных гарантий чаще всего исчисляются в процентах годовых – 1%-5% годовых; а в среднем по рынку – 3% годовых (с ежемесячной выплатой). Кроме того, примерно половина игроков использует одноразовые комиссии за выдачу гарантий – в размере 0,1%-0,25% от суммы гарантии. Наконец, в редких случаях, когда речь идет о годовой или полугодовой тендерной+посттендерной гарантии, оба вида тарифов документарных операций объединяются в один платеж – банк взимает одноразово 2%-3% от суммы гарантии без дальнейших ежемесячных выплат.

Также у ряда банков тарифы гарантий имеют минимальные отличия для разных видов залогов – чуть дешевле для денег на блок-счете, чуть дороже для депозитов, еще чуть дороже – для залогового движимого и недвижимого имущества.

Абсолютное большинство украинских бенефициаров, жаждущих тендерных гарантий, пока еще принадлежит государству. И хотя негосударственные компании и организации также проводят многочисленные тендерные конкурсы по закупке и поставке услуг и работ – все же частный и корпоративный бизнес в Украине почти никогда не требует банковских гарантий от участников своих конкурсов.

Также, в отличие от западных стран, пока еще весьма редко украинские принципалы участвуют в тендерах, объявленных в иных странах. От общего количества тендерных гарантий доля международных незначительна. При этом, хотелось бы отметить, что на украинском рынке наблюдается тенденция увеличения роли документарных операций в отношениях с иностранными партнерами.

Осталось отметить, что для получения гарантий, помимо обычного пакета документов для банковского финансирования, компания-заявитель предоставляет банку конкурсную документацию данного тендера.

Не пропустите новые статьи!



Заказать онлайн

Кредитную карту

Кредит наличными

Кредит под залог

Кредит для бизнеса

Кредит на карту





Полезные статьи по данной тематике