В зарплатных проектах сегодня заинтересованы не только банки, которым интересно привлечь на обслуживание как можно большее количество клиентов, но и предприятия, которые с помощью выплаты зарплат на карты могут существенно сократить свои расходы.

Налоговая инспекция не устает бороться с одним из самых распространенных в Украине нарушением законодательства – зарплатами в конвертах. Так, с начала года подразделения ГНАУ проверили более 4 тысяч фирм и предприятий, по итогам которых в госбюджет было дополнительно начислено налоговых платежей и штрафных санкций, связанных с выплатой зарплаты в конвертах, на сумму более 600 млн. грн. ГНАУ считает, что если предприниматели не начнут легализировать занятость персонала, то в этом году можно ожидать увеличения штрафных санкций до 2 млрд. грн.

Всего, по мнению налоговиков, в Украине теневые зарплаты составляют 40-60% общего фонда заработной платы. С целью увеличить количество работодателей, которые платят «официалку», ГНАУ даже предлагает ввести среднюю индикативную заработную плату. А вот президент Союза налоговых консультантов Леонид Рубаненко считает, что снизить масштабы тенизации зарплаты могут законодательные изменения, в том числе возможность снижения налоговой нагрузки на бизнес (хотя в отечественных реалиях такой вариант развития событий выглядит несбыточным).

Помочь в борьбе с нерадивыми работодателями налоговая инспекция попросила Национальный банк, который должен содействовать ограничению наличных расчетов субъектами хозяйствования.

В таких условиях все больше украинских компаний и предприятий переходят на обслуживание в банки в рамках так называемых зарплатных проектов. Prostobiz.ua решил выяснить, какие банки и по каким тарифам предлагают зарплатные проекты, а также, насколько выгодна бизнесу выплата сотрудникам зарплаты с помощью платежных карт.

Карточный бум

Карточные продукты для многих банков всегда были в числе приоритетных. Особенно, если речь идет о банках-лидерах рынка. С помощью зарплатных проектов банки наращивают объемы эмиссии платежных карт, а значит, увеличивают свою прибыль от комиссий за открытие и обслуживание пластика. По данным НБУ , ТОП-5 в Украине по количеству эмитированных платежных карт и по количеству банкоматов и терминалов являются ПриватБанк , Райффайзен Банк Аваль , Проминвестбанк , УкрСиббанк  и Укрсоцбанк  (см. Таблица 1).

Таблица 1. Данные в разрезе банков-членов платежных систем относительно количества платежных карт и инфраструктуры их обслуживания на 01.04.2010 г.

Источник: НБУ

* указывается общее количество эмитированных банком платежных карт, по которым была совершена хотя бы одна расходная операция за последние 12 мес.

** указывается общее количество эмитированных банком платежных карт, срок действия которых не закончился

Естественно, банки при предоставлении такого продукта, как зарплатный проект, извлекают конкретную выгоду - ведь при зачислении средств на карты сотрудников компания платит банку комиссию. Кроме того, работодатель оплачивает и годовое обслуживание карт. «Конечно, это еще одна статья доходов для банка – он получает комиссию за облуживание. К тому же, очень редко корпоративный клиент ограничивается сотрудничеством с выбранным им финансовым учреждением только по зарплатному проекту», - говорит заместитель директора по корпоративному бизнесу VAB Банка  Сергей Касапский.

Продвигая зарплатные проекты, банки предлагают клиенту-юрлицу воспользоваться не только услугой зачисления зарплат на карты, но и кредитными, депозитными продуктами, рассчетно-кассовыми и другими операциями.

«Для банков привлечение клиента на продукт «зарплатный проект» интересно и перспективно. В таком сотрудничестве банк заинтересован не столько в получении доходов от обслуживания компании и увеличении пассивов на счетах, сколько в получении возможности привлечения физических лиц (сотрудников компании) на обслуживание», - отмечает директор департамента корпоративного бизнеса ИНДЭКС-БАНКа  Лариса Бондарева.

По словам Директора департамента депозитов Universal Bank Панагиотиса Сарантопоулоса, большинство банков готово обслуживать зарплатные проекты с минимальным количеством сотрудников, начиная от двух, однако более лояльные условия банки предлагают предприятиям со значительным количеством сотрудников (более 100 человек – прим. Prostobiz.ua).

Карточная цена

Процедура открытия зарплатного проекта достаточно проста: чтобы выплачивать зарплату сотрудникам на карточные счета в банке, предприятие заключает с банком договор на обслуживание зарплатного проекта. На этапе открытия индивидуальных карточных счетов сотрудникам предприятия каждый из сотрудников должен предоставить свой гражданский паспорт и справку о присвоении идентификационного кода.

Расходы предприятия на открытие и обслуживание карт сотрудников определяются тарифами конкретного банка (см. Таблица 2).

Таблица 2. В каждом банке - свои тарифы

Данные по тарифам на открытие и обслуживание зарплатных карт в некоторых банках-лидерах карточного рынка (июнь, 2010 г.)

Источник: Простобанк Консалтинг 

* Фонд зарплаты - 150 тыс. грн. в месяц, 50 сотрудников

** Для новых клиентов, фонд зарплаты - 100 тыс. грн. в месяц

*** Плата взимается со второго года обслуживания

**** Фонд зарплаты - 300 тыс. грн. в месяц, 50 сотрудников

Выбор банка зависит от целей компании. Как правило, крупные корпоративные клиенты открывают зарплатные проекты в том банке, где у них открыты кредитные линии.

«Малый бизнес, выбирая банк для открытия зарплатного проекта, ориентируется на тарифы РКО, предлагаемые банком. То есть, в первую очередь, фирма идет на обслуживание по РКО, а так называемым бонусом является открытие в этом же банке зарплатного проекта», - говорит финансовый директор компании «Простобанк Консалтинг» Александр Седых .

После заключения договора предприятие платит за выпуск карт и годовое обслуживание карточных счетов сотрудников, а в дальнейшем, в ходе обслуживания проекта, - комиссию за расчетно-кассовое обслуживание (РКО), которая представляет собой процентную составляющую от суммы, перечисляемой на счета сотрудников. «Обычно размер этой комиссии составляет до 1% от суммы зачисления. Это значит, что если у предприятия фонд заработной платы, перечисляемой на карточные счета, составляет, например, 300 тыс. грн., то максимальный размер комиссии РКО составит 3000 грн., при размере комиссии РКО в 0,5% - 1500 грн., и т.д.», - объясняет директор департамента бизнеса с платёжными карточками банка «Киевская Русь » Александр Дрозд.

Банки предлагают в рамках зарплатных проектов разные типы платежных карт, однако наиболее распространенные карты, которые открываются всем сотрудникам, - это Visa Electron и MasterCard Maestro. Дело в том, что это самые недорогие карты международных платежных систем – открытие и годовое обслуживание одной такой карты обойдется работодателю в 0-36 грн. Правда, руководителям компаний банки предлагают оформить более престижную карту Visa Gold (250-600 грн.).

ТОП-10 преимуществ зарплатных проектов

• Сокращение затрат на содержание дополнительного персонала (кассиров, охрану, инкассацию)
• Сокращение средств на хранение и транспортировку наличных
• При наличии у предприятия сети филиалов по Украине возможна выдача зарплатных карт сотрудникам всех филиалов и зачисление зарплаты одновременно всем сотрудникам из центрального офиса предприятия
• Отсутствие необходимости предварительного заказа денежных средств в банке
• Экономия рабочего времени (выплата зарплаты осуществляется не на территории предприятия, а в круглосуточно работающих банкоматах и пунктах выдачи наличных банка)
• Предприятие может использовать зарплатные карты для других выплат (пособий, социальных выплат, командировочных)
• Владельцам зарплатных карт банки предлагают специальные условия по депозитным продуктам
• В рамках зарплатных проектов большинство банков предлагают открыть на карты сотрудников кредитные линии (овердрафты), а некоторые банки - возможность оформить потребительский кредит или кредитную карту
• В отличие от большинства карт клиентов-физлиц, с зарплатных карт банками не взимается комиссия за снятие наличных в сети банкоматов
• Работодатель обеспечивает конфиденциальность при выплате зарплат

А сотрудникам – бонусы

Конечно, не стоит забывать о дополнительных преимуществах, которые получает сотрудник компании – держатель зарплатной карты. Практически все банки предлагают таким клиентам бонусы по депозитным программам, некоторые банки – воспользоваться услугой Интернет-банкинга или открытия кредитной линии (овердрафта). Размер кредита может составлять (в зависимости от банка) от 50% до 300% от суммы ежемесячной зарплаты держателя карты. Правда, процентная ставка сейчас по таким кредитам малопривлекательна - 27-36% годовых.

Так, например, VAB Банк предлагает овердрафт в размере до 150% заработной платы, а ставка за пользование кредитом составляет 34,8% годовых. Альфа-Банк готов открыть кредитную линию в рамках 95% от зарплаты держателя карты по ставке 30,99% годовых. А вот Приватбанк бонусом выдает всем держателям зарплатных карт кредитные карты с установленным минимальным лимитом – 500 грн. и ставкой 30% годовых.

«Процентные ставки по кредитам «овердрафт», как правило, соответствуют ставкам кредитования физических лиц, однако могут отличаться в меньшую сторону из-за значительно меньших рисков при предоставлении такого займа. В любом случае, все определяется договорными отношениями компании и банка», - отмечает директор департамента бизнеса с платёжными карточками банка «Киевская Русь» Александр Дрозд. По его словам, отдельным пунктом стоит вопрос предоставления овердрафтов сотрудникам предприятий бюджетной сферы – для таких клиентов процентная ставка по овердрафту будет равна учетной ставке НБУ (сейчас – 9,5%).

Как бы там ни было, но выбор банка (а соответственно, и возможности дополнительных преимуществ для сотрудников компании) все равно остается за работодателем. Но сама целесообразность открытия зарплатных проектов, а также их экономическая выгода сомнений не вызывают. Компания, которая перешла с выдачи зарплат наличными на зарплатный карточный проект, может поменять банк, но снова выдавать зарплату в конвертах уже не станет.