ОБНАЛение: несколько слов о конвертационных центрах 02.12.2009
В октябре налоговая милиция раскрыла шесть конвертационных центров.
Конвертационный центр — это организация, занимающаяся обналичиванием, отмыванием черного нала и формированием налогового кредита. Обычно они состоят из целой цепочки различных компаний — как однодневок, так и старожил — фирм, работающих на рынке год-два. «По моим наблюдениям, объемы этого рынка с начала года уменьшились. Кризис убавил обороты теневого рынка, обналичиванием пользуются реже», — говорит первый заместитель начальника налоговой милиции Геннадий Лисовой.
Данные налогового милиционера подтверждают участники рынка обналичивания. «Объемы неучтенной конвертации уменьшились ровно настолько же, насколько снизились обороты компаний», — предполагает топ-менеджер одной из киевских фирм. По официальным данным Госкомстата, суммарный убыток до налогообложения украинских компаний за восемь месяцев 2009-го составил 3 млрд грн против 104 млрд грн прибыли за аналогичный период прошлого года. Естественно, одна часть официальных доходов ушла в тень, но другая — и, вероятнее всего, львиная — просто уменьшилась в связи с падением продаж. Соответственно, снизились и обороты так называемого рынка обналичивания.
Вместе с тем комиссионные мошенников повысились — в том числе из-за роста рискованности этого вида бизнеса. Участники рынка обналичивания говорят, что за последний год увеличилось число налоговых проверок. Одни связывают это с наступлением кризиса: мол, ГНАУ приходится усиленно наполнять бюджет, вот проверяющие и зверствуют. Другие говорят, что массовые проверки начались еще в середине прошлого года и с кризисом не связаны.
Впрочем, расценки на услуги тех, кто обналичивает, выросли ненамного — всего на 1–1,5 п. п. Через фирму-однодневку такую операцию можно осуществить за 3–3,5% суммы. Обычно за несколько дней прогоняется определенное количество средств, после чего фирму попросту аннулируют. В налоговую инспекцию по-прежнему продолжает поступать отчетность без указания сферы деятельности: фирма либо официально работает на нуле, либо терпит незначительные убытки. Другой вариант: предприятие закрывается после проверок в налоговой. Риски обналичивания доходов через такие фирмы достаточно велики: обычно однодневки (также такие компании называют «вонючками», «бабочками» и пр.) не подают соответствующие налоговые декларации в налоговые инспекции, а потому впоследствии к компании, обналичившей средства при помощи однодневки, у налоговой инспекции появятся вопросы.
Серые компании, работающие на этом рынке по несколько лет, действуют почти официально. В реальности они не ведут никакой хоздеятельности, однако подают всю необходимую отчетность. Поэтому обычно к пользователям таких фирм у налоговой инспекции возникает гораздо меньше претензий, чем к клиентам однодневок. Услуги таких предприятий стоят от 5% до 10% обналичиваемой суммы.
Примечательно, что в условиях кризиса в такой деятельности участвуют даже вполне добропорядочные предприятия. Они сотрудничают с обналичивающими центрами, будучи звеньями в конвертационной цепочке. Названия некоторых из них у всех на слуху, многие даже рекламируются по ТВ и радио (естественно, информация указывается не относительно обналичивания, а о продаже товаров или предоставлении вполне легальных услуг). Риск обналичивания через столь респектабельную компанию минимальный. Правда, цена может достигать 20%.
Каждая фирма устанавливает свой порог суммы обналички, например, от 100 тыс. грн или 1 млн грн. Отдельные конвертационные центры работают, начиная от 3–4 млн грн. Мелкие же предприниматели иногда обналичивают сравнительно небольшие суммы через частных предпринимателей-единоналожников, перечисляя средства физлицу за якобы оказанные услуги.
Конвертационный центр: Тест-драйв
Журналист нашла в интернете рекламу донецкого конвертационнного центра, позвонила по указанному телефону и, представившись директором несуществующего рекламного агентства, попыталась обналичить 100 тыс. грн.
Александр: Чем занимается ваша фирма?
Журналист: Это рекламное агентство, предоставляем рекламные услуги.
А: За какие услуги вам удобно платить деньги?
Ж: Скажем, за типографские: печать брошюр, рекламных буклетов.
А: Отлично. Вы самостоятельно составите договор о предоставлении вам типографских услуг, мы его с вами подпишем. Я выпишу вам товарные и налоговые накладные об отгрузке и продаже товара.
Ж: Но я нахожусь в Киеве, а не Донецке…
А: Это не проблема. У меня был клиент из Киева. Мы работали по такой схеме: он приезжает в Донецк с договором, мы подписываем его, бухгалтер бизнесмена в это время отправляет деньги на наш банковский счет. Мы с вами едем в банк, снимаем деньги со счета, вы рассчитываетесь со мной за услуги и уезжаете. Как видите, никакого риска для вас нет, поскольку вы лично присутствуете при операции с наличностью. Вы спросите меня, в чем мое преимущество? Я не конвертационный центр, обналичивние — не мой профиль деятельности. И никаких левых бумажек — все официально.
Ж: Сколько стоят ваши услуги?
А: 10%. Поверьте, это недорого.
Ж: А как налоговая проверит, что вы действительно оказали мне заказанную услугу?
А: Во-первых, никто не будет это проверять. А во-вторых, естественно, я предоставлю документы из какой-нибудь типографии о печати брошюр. Не проблема. Поймите, с моей стороны никакого подвоха нет. Мне нужно легко и быстро заработать деньги, но обманывать вас у меня нет резона. Если получится, мы с вами поработаем примерно полгода и после этого закончим сотрудничество. Я не хотел бы вызывать подозрения у органов...
Ж: На протяжении всего этого полугодия я смогу ежемесячно обналичивать деньги?
А: Да. И если все будет нормально, в будущем я подберу вам нового, не менее честного посредника.
Комментарий
Вероятнее всего, Александр — обычный надувала. Профессионалы, как правило, не снимают наличку с банковского счета в присутствии клиента — обычно деньги выдаются в условленном месте, причем совершенно посторонними лицами.
Александр вообще весьма охотно отозвался на просьбу незнакомой столичной бизнесвумен обналичить средства. «Профессионалы крайне осторожны. Прежде чем начать сотрудничество с той или иной фирмой, они проверяют ее — не связана ли она с прокуратурой и налоговой. Порядочность Александра весьма сомнительна», — комментирует один из киевских предпринимателей.
Обновлено: 02.12.2009
Автор: Елена Шкарпова
